Wat is een voorlopige belastingaanslag?
De voorlopige belastingaanslag is een schatting van hoeveel belasting je in het lopende jaar moet betalen of terugkrijgt. De Belastingdienst baseert deze inschatting op je eerdere belastingaangiften en andere bekende gegevens, zoals je salaris, winst, hypotheekrenteaftrek of toeslagen. Het doel is om ervoor te zorgen dat je gedurende het jaar niet te veel of te weinig belasting betaalt. Je begrijpt het: voor ondernemers zelf is het al lastig inschatten, laat staan dat de belastingdienst een goede inschatting kan maken. Liever een video bekijken over dit onderwerp? Check dan een van deze twee video’s op mijn Youtube kanaal. Video 2025, video 2024.
Waarom ontvang je deze?
Er zijn een aantal redenen waarom je een voorlopige aanslag ontvangt:
1. Terugkrijgen van belasting: Als je bijvoorbeeld recht hebt op hypotheekrenteaftrek of aftrekposten vanwege studiekosten of zorgkosten, kan de Belastingdienst alvast een deel hiervan uitbetalen in plaats van dat je een jaar moet wachten.
2. Vooraf betalen: Heb je inkomsten uit bijvoorbeeld een eigen onderneming of een tweede woning? Dan wil de Belastingdienst dat je gedurende het jaar alvast belasting betaalt, zodat je aan het einde van het jaar geen grote eindafrekening krijgt.
Waarom is de voorlopige aanslag belangrijk?
De voorlopige aanslag helpt je om financiële verrassingen te voorkomen. Stel dat je een eigen bedrijf hebt of andere wisselende inkomsten, dan kan een voorlopige aanslag voorkomen dat je bij de definitieve aanslag ineens een groot bedrag (met rente) moet betalen. Andersom geldt ook: als je recht hebt op een teruggave, kun je dit gespreid over het jaar ontvangen in plaats van te wachten tot de belastingaangifte is verwerkt.
Wat moet je doen?
Zodra je de voorlopige aanslag ontvangt, zijn er drie dingen die je moet controleren:
1. Klopt de aanslag? Check of de gegevens die de Belastingdienst heeft gebruikt juist zijn. Is je inkomen veranderd, heb je een nieuwe hypotheek of ben je minder uren gaan werken? Dan kan het zijn dat de aanslag niet meer klopt. Via Mijn Belastingdienst kun je deze aanpassen. Heb je er geen kaas van gegeten, vraag het dan altijd aan een adviseur. Hetzelfde geldt voor ondernemers, deze voorlopige aanslagen zijn vaak nog complexer dan die voor particulieren. Laat iemand met je meekijken of de aanslag wel juist is.
2. Accepteren of wijzigen? Als alles klopt, hoef je niets te doen. Een teruggave wordt dan automatisch uitgevoerd, moet je betalen maak dan gebruik van de automatische incasso die is bijgevoegd. Op deze manier schrijft de belastingdienst de betalen bedrag in 11 gelijke termijn af vanaf eind februari. Als de bedragen niet kloppen, kun je een wijziging doorgeven via Mijn Belastingdienst. Hoe eerder je dit doet, hoe sneller de aanslag wordt aangepast. Kan je dit niet zelf, schakel dan hulp in!
3. Betalen of ontvangen? Als je moet betalen, doe dit dan op tijd (liefst met de automatische incasso) om boetes of rente te voorkomen. Bij een teruggave ontvang je het bedrag in maandelijkse termijnen op je rekening.
Tips om problemen te voorkomen
- Wijzig op tijd: Als je situatie in de loop van het jaar verandert (bijvoorbeeld een andere baan of een scheiding), pas je voorlopige aanslag dan aan. Zo voorkom je een naheffing.
- Plan je betalingen: Zorg ervoor dat je geld opzij zet voor de aanslag als je moet betalen. Heb je recht op een teruggave, gebruik dit dan verstandig.
- Houd contact met de Belastingdienst: Heb je vragen of begrijp je de aanslag niet? Neem contact op met de Belastingdienst of een belastingadviseur.
Aanvullende tips van een winstadviseur
- Zorg dat je op voorhand nooit veel te veel, maar zeker ook niet veel te weinig betaalt.
- Monitor je winst en daarmee je voorlopige aanslag. Overleg zo nodig met je adviseur.
- Betaal de aanslag nooit in 1x. Dit is ook niet nodig en niet handig, omdat je dit geld nog niet hebt verdiend. Een betaling in 1x kan voor cashflow problemen zorgen.
- Maak gebruik van de automatische incasso. Vanaf eind februari worden je aanslagen automatisch in 11 termijnen afgeschreven.
- Zorg dat je de incasso laat afschrijven van je belasting rekening (betaalrekening met als doel: de belasting betalen) en hier altijd voldoende saldo op staat.
- Als je (winst)plan teveel afwijkt van je huidige situatie dan pas je natuurlijk niet direct je voorlopige aanslag aan naar de enorme groei aan winst die je verwacht. Ook dan kan je in financiële nood komen omdat je al belasting betaalt, terwijl je bedrijf nog moet groeien naar het nieuwe doel. Dit schuurt, maakt onzeker, geeft stress met alle gevolgen van dien.
Reserveer bij elke euro een deel voor de Belastingdienst
Een van de grootste valkuilen, vooral voor ondernemers en mensen met variabele inkomsten, is het niet tijdig reserveren van geld voor de belastingaanslag. Het kan verleidelijk zijn om al je inkomsten meteen te besteden aan andere zaken, maar dat kan je aan het einde van het jaar flink in de problemen brengen.
Waarom geld reserveren essentieel is
De Belastingdienst ziet belastingbetalingen niet als optioneel en onverwacht een groot bedrag moeten betalen kan je financiële situatie flink onder druk zetten. Door bij elke euro die je verdient direct een percentage apart te zetten voor de Belastingdienst, voorkom je dat je aan het einde van het jaar in de knel komt.
Hoeveel moet je reserveren?
Een goede vuistregel is om ongeveer 30% tot 40% van je inkomsten apart te zetten als je ondernemer bent of andere variabele inkomsten hebt. Heb je daarnaast recht op (ondernemers)aftrekposten of bijvoorbeeld hypotheekrenteaftrek, dan kan dit percentage lager zijn. Het is verstandig om samen met een winstadviseur te bepalen welk percentage voor jouw situatie passend is.
Maak het jezelf makkelijk
1. Open een aparte spaarrekening: Zet direct een deel van je inkomsten apart op een rekening die je specifiek reserveert voor belastingen. Door dit geld fysiek te scheiden van je andere rekeningen, voorkom je de verleiding om het uit te geven.
2. Automatiseer het proces: Verdeel iedere 2 weken je geld met de Geld Methode . Op deze manier hoef je er niet elke keer actief aan te denken.
Geef het gereserveerde geld niet uit
Het kan verleidelijk zijn om het geld dat je apart hebt gezet te gebruiken voor andere zaken, zoals een vakantie, nieuwe apparatuur of onverwachte uitgaven. Maar onthoud: dit geld is niet echt van jou, het is van de Belastingdienst. Het tijdelijk uitgeven van dit geld kan leiden tot grote financiële problemen als de belastingaanslag uiteindelijk op je deurmat ligt.
Wat als je meer hebt gereserveerd?
Een voordeel van geld reserveren is dat je, als je uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen dan verwacht, een mooi bedrag overhoudt. Dit kun je dan inzetten als buffer, investeren of gebruiken voor andere belangrijke doelen. Maar door dit geld altijd als “niet beschikbaar” te beschouwen totdat de belasting is betaald, bescherm je jezelf tegen financiële stress.
Financiële rust door goede voorbereiding
Door geld te reserveren voor de Belastingdienst creëer je rust en overzicht in je financiën. Het voorkomt dat je in paniek moet zoeken naar geld om een aanslag te betalen. Zie het als een gezonde financiële gewoonte: je betaalt jezelf én je belastingen met hetzelfde verantwoordelijkheidsgevoel. Dus de volgende keer dat je een euro verdient, denk eraan: een deel hiervan hoort bij de Belastingdienst. Zet het apart, raak het niet aan en voorkom financiële verrassingen.
Samengevat:
De voorlopige belastingaanslag kan je helpen om je financiën beter te managen en verrassingen te voorkomen. Door deze op tijd te controleren en eventueel aan te passen, voorkom je problemen en zorg je dat je financieel op koers blijft. Heb jij je voorlopige aanslag al gecheckt? Wacht niet te lang en neem vandaag nog actie! Ik ben een voorstander van deze voorlopige aanslagen. Bij iedere euro omzet zou je op z’n minst al een deel moeten reserveren voor de inkomstenbelasting. Als je het dan toch al reserveert kan je het beter ook alvast (deels) betalen aan de belastingdienst. Dit is namelijk je grootste bescherming om geen geld uit te geven dat niet van jou is. Dit kan natuurlijk alleen als diezelfde voorlopige aanslag is gebaseerd op jouw plannen/ doelen van dit jaar. Dit kan je in kaart brengen met een winstplan.